SELETUSKIRI
Eelnõule “Haapsalu linna 2010. aasta eelarve kinnitamine”

Vastavalt eelarve koostamise, muutmise ja täitmise korra punkt 2.2.2 esitab linnavalitsus linna eelarveprojekti volikogule eelarveaastale eelneva aasta 30. novembriks.
Käesoleva eelarve koostamisel on lähtutud rahandusministri 11.12.2003 määrusega nr 105 kehtestatud eelarveklassifikaatorist.
Eelarve on koostatud kassapõhiselt, mis tähendab, et eelarve perioodi tulud tekivad vastavalt raha tegelikule laekumisele linna arvele ja kulud tekivad peale arvete tegelikku tasumist ja toetuste välja maksmist.
Eelarve koosneb tuludest, kuludest ja finantseerimistehingutest. Lisaks on info laenukohustuste kohta laenulepingute kehtivuse perioodil.
Eelnõule on lisatud järgmised lisad: Lisa 1 – tulud; Lisa 2 – kulud; Lisa 3 – finantseerimistehingud; Lisa 4 – laenukohustused.

Eelnimetatud lisad sisaldavad eelmise eelarveaasta tegelikke, käesolevaks eelarveaastaks kinnitatud ning eelolevaks eelarveaastaks kavandatud andmeid. Laenukohustustes on välja toodud ka planeeritavad uued laenud nende planeeritud tähtaja lõpuni.

Eelarve tuludes kajastatakse kogu linna tulubaas. Eelarveaasta jooksul täiendatakse linnavalitsuse poolt eelarve tulusid sihtotstarbeliselt laekunud summadega. Laekunud tulud suunatakse vastavalt sihtotstarbele eelarve kulude täienduseks. Sihtotstarbelistest laekumistest ja nende suunamisest kulude katteks tehakse kokkuvõte ja informeeritakse volikogu aastaaruandes. Linna allasutustel on kaupade ja teenuste müügist eelarvest ülelaekunud tulusid lubatud kasutada allasutuse jooksva eelarveaasta majandamiskulude katteks.

Käesolevas eelarves on tulud liigendatud järgmiselt:
•	30 Maksud
•	32 Kaupade ja teenuste müük
o	320 Riigilõivud
o	322 Laekumised majandustegevusest
o	323 Muu kaupade ja teenuste müük
•	35 Toetused
o	350 Sihtotstarbelised toetused jooksvateks kuludeks
o	352 Mittesihtotstarbelised toetused jooksvateks kuludeks
•	38 Muud tulud
o	381 Materiaalsete ja immateriaalsete varade müük
o	382 Tulu varadelt
o	388 Muud tulud

Eelarve kuludes kajastatakse kõik linna kulud tegevusalade ja allasutuste järgi.
Eelarvest finantseeritavateks tegevusaladeks Haapsalu linnas on 
•	01 Üldised valitsussektori teenused
•	03 Avalik kord ja julgeolek
•	04 Majandus
•	05 Keskkonnakaitse
•	06 Elamu- ja kommunaalmajandus
•	07 Tervishoid
•	08 Vabaaeg, kultuur ja religioon
•	09 Haridus
•	10 Sotsiaalne kaitse
Kõik tegevusalad kajastavad omakorda kulusid majandusliku sisu järgi. Majandusliku sisu järgi on kõik tegevuskulud koondatud ja liigendatud järgmiselt:
•	41 Toetused
•	45 Eraldised
•	50 Personalikulud
•	55 Majandamise kulud
•	65 Intresside kulu
•	155 Materiaalsete ja immateriaalsete varade soetamine

Finantseerimistehingutega kaetakse tulude ja kulude vahe. Finantseerimistehingutes on kajastatud eelarveperioodil võetud ja tagasi makstavad laenud koos kapitaliliisingutega.
Muutus kassas ja hoiustes kajastab muutust 2009. aasta lõpu seisuga kasutamata vabades rahalistes vahendites ehk kassajäägis, mida kasutatakse 2010. aasta eelarve kulude katteks.

Haapsalu Linnavalitsuse poolt esitatud Haapsalu linna 2010. aasta eelarve eelnõus on tulude mahuks kavandatud 141 638 928 krooni, kulude mahuks 151 018 606 krooni ja finantseerimistehinguteks 9 379 678 krooni.

EELARVE TULUD

Eelarve tuludes on kajastatud 2010. a kavandatud tulud. Kõige suurema osakaalu linna tulubaasist moodustab maksutulu, millest omakorda suurim on üksikisiku tulumaksu  linnale laekuv osa. Eelolevaks 2010. aastaks on eelnõus kavandatud teede ja tänavate sulgemise maks ja reklaamimaks. Eelarves planeeritud üksikisiku tulumaksu laekumiste prognoosi metoodika on toodud välja järgmises tabelis:

Kirje	2008
Täitmine	2009
Eelarve	Muutus
	2010
Eelarve	Muutus	
Rahvastikuga seotud näitajad						
Elanike arv 	11650	11575	-0,6%	11480	-0,8%	
Maksumaksjate arv	5450	4980	-8,6%	4825	-3,1%	
Maksumaksjate osakaal elanikest	46,8%	43,0%	-8,0%	42,0%	-2,3%	
						
Brutopalgaga seotud näitajad						
Arvestuslik FI tulumaksu 	98 195 798	82 093 600	-16,4%	77 623 056	-5,4%	
Registreeritud elanike brutotulust KOV- le laekuv määr	11,90%	11,53%		11,40%		
Haapsalus registreeritud elanike brutotulu kokku aastas	825 174 748	712 000 000	-13,7%	680 904 000	-4,4%	
Haapsalus registreeritud maksumaksja keskmine brutotulu kuus	12 617	11 914	-5,6%	11 760	-1,3%	

EELARVE KULUD

Eelarve kuludes kajastatakse kõik linna kulud tegevusalade ja majandusliku sisu järgi. Eelarve koostamisel on lähtutud 2009. a tegelikest kulutustest ja 2010. aastaks kavandatud kulutustest.
Peamiselt iseloomustab 2010. aasta eelarve kulusid vähenemine majandamiskulude osas 8,5%, ja personalikulude osas 2,7%. Intressikulud on vähenenud seoses 6 kuu Euribori langusega 21,9%. 
2010. aasta eelarves on jäetud üldhariduskoolide pedagoogide personalikulu samale tasemele, mis 2009. aasta eelarves. Täiendused on kavas viia sisse lisaeelarvega või eelarve menetlemisel koheselt, kui on selgunud riigi poolne lõplik toetussumma üldhariduskoolide pedagoogide töötasudeks.
Investeeringuid planeeritakse 2010. aasta eelarves 18 039 000 krooni. Suuremateks objektideks on Haapsalu kultuurimaja renoveerimise kaasfinantseering summas 14 750 000 krooni ja Haapsalu kuursaali renoveerimise kaasfinantseering summas 1 500 000 krooni.

FINANTSEERIMISTEHINGUD

Finantseerimistehingutes kajastatakse eelarve tulude ja eelarve kulude vahe. Finantseerimistehinguteks on kohustuste suurenemine või vähenemine, muutus finantsvarades (aktsiate ja osaluste ost või müük) ja muutus kassa ning hoiuste vabas jäägis.
Kohustuste suurenemist on 2010. aasta eelarves planeeritud 16 250 000 krooni. 
Kohustuste vähendamisena on planeeritud kapitaliliisingute tagasimaksed summas 90 000 krooni. Liisingute tagasimaksed on seotud suuremas osas Haapsalu Linnavalitsuse kapitalirendi lepingutega.
Ülevaade olemasolevatest ja planeeritud pikaajalistest kohustustest on toodud käesoleva määruse eelnõu lisas nr 4.
Vaba jäägi vähenemine kassas ja hoiustes on 1 200 000 krooni. Tegemist on eelmisel- 2009. eelarveaastal kogunenud kasutamata kassajäägiga, mida kasutatakse 2010. aasta eelarve kulude katteks.

LAENUKOHUSTUSED

2010. a alguse seisuga on Haapsalu linna laenude planeeritud jääk pankadele 61 002 275 krooni, millele lisandub eelarve aasta jooksul veel 16 250 000 krooni ja makstakse tagasi laenukohustusi 7 980 322 krooni. 2010. a lõpu seisuga on Haapsalu linna laenude planeeritud jääk 
69 271 953 krooni. Laenukohustuste osakaal eelarve puhastatud tuludest moodustab 2010. aasta lõpu seisuga 52 %.
Laenude intressid on 0,18-1,5%+ 6 kuu Euribor. Arvestades 2009. aastal prognoositavat 6 kuu Euribori määra on laenude intressitase keskmiselt 1,48-2,8%. 
Täpne info laenukohustuste kohta on toodus käesoleva määruse eelnõu lisas nr 4.